Если ип на осно как принимать наличные деньги

Как обналичить деньги с расчётного счёта ИП легально в 2023 году

Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины.

Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2023 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье «».Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности.

Такой контроль

Ограничения при расчёте наличными для ИП и ООО: сколько можно, а сколько нельзя

В 2013 году эта организация опубликовала Указание «Об осуществлении наличных расчётов», которое и вступило в законную силу 1 июля 2014 года.

Состоит данный акт из семи пунктов.

Сразу следует отметить, что нормы Указания касаются только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На любые наличные денежные операции между обычными гражданами они не распространяются. Кроме того, эти правила не действуют ещё в трёх случаях:

1. при проведении банковских операций;
2. при любых расчётах с участием Центробанка;
3. при внесении таможенных платежей.

Указание ЦБ содержит две категории ограничений при расчёте наличными для ИП и ООО: по целям и по сумме.Ограничения по целям Организации и ИП могут тратить деньги из кассы только в следующих целях:

1. выплата заработной платы и социальных отчислений (предусмотренных в Трудовом кодексе);
2. выдача денег сотрудникам

Наличные от ИП и ООО.

Вопрос: На основании каких норм принимая наличные от ИП и ООО, необходимо составить приходный кассовый ордер (ПКО)?

Для чего нужна отрывная часть ПКО? На кого в этом случае оформляется ПКО, на кассира или на покупателя? Есть ли стандартная последовательность действий кассира?

Получить деньги от покупателя, выдать чек ККТ, снять кассу(ККТ), сдать деньги в кассу и получить ПКО, отдать корешок ПКО клиенту? Тогда что остаётся у кассира? Ответ: Принимая наличную оплату от ИП или ООО обязательно нужно выдать кассовый чек и квитанцию к приходно-кассовому ордеру.

Это следует из . Поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге. Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег). Таким образом, учет кассовых операций, в том числе при осуществлении наличных расчетов с применением ККТ, ведется на основании приходных и расходных кассовых ордеров.

Отрывную часть ПКО (квитанция) покупатель предоставит в бухгалтерию для отчета (приложит к авансовому отчету). Поскольку расчеты наличными юрлица могут производить только через подотчетное лицо (сотрудника организации).

На кассовом чеке нет возможности указать, от кого конкретно приняты деньги. А в квитанции ПКО указывается, что деньги приняты от такого-то ООО.

Квитанция к ПКО идет лишь в дополнение.

Подробнее вопрос рассмотрен в наших видео-новостях: Приходно-кассовый ордер выписывается на имя покупателя.

Квитанции к ПКО нужно выдать только покупателем юрлицам или ИП.

Физлицам выдавать ПКО не нужно, таким покупателям выдается только кассовый чек.

При расчетах с юрлицами и ИП: — кассир получает оплату наличными; — пробивает кассовый чек и выдает его вместе со сдачей покупателю; — выписывает ПКО, отрывает и отдает покупателю квитанцию от ПКО, сам приходно-кассовый ордер остается у кассира, который он в конце рабочего дня вложит в кассовую книгу; — выписывает накладную для покупателя. — по окончании дня, заполняет и сшивает с листом кассовой книги ПКО, оформленные за день.

При этом выручку, полученную от физлиц отражает отдельно по одному общему ПКО. Внимание! Предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами или юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 000 руб.

Подробнее о ведение кассовой книги и . Актуально на дату 10.06.2015 г. Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Аванс по УСН за II квартал 2023 года

• Автоматизация бухучета
• Электронная отчетность
• Снижение налогов
• Шаблоны бланков
• Консультации бухгалтеров
• Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

• Специалисты из вашей отрасли
• Онлайн-сервис для контроля
• Персональная команда + бизнес-ассистент
• Проверка контрагентов
• Защита интересов в суде

Ип на осно кассовый метод: можно ли применять (как ограничения)

Данный пункт Порядка учета решением ВАС РФ от 08.10.2010 N ВАС-9939/10 был признан недействующим.

В своем решении ВАС указал, что положениями НК РФ закреплено право предпринимателей уменьшать налогооблагаемый доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его получением.

Состав затрат при этом определяется в порядке, аналогичном установленному для исчисления налога на прибыль. Приведенная норма отсылает к положениям главы 25 “Налог на прибыль” НК РФ. Названная глава, устанавливая порядок признания доходов и расходов, закрепляет два метода – начисления и кассовый.

При этом выбор любого из них – это право организации при условии ее соответствия определенным требованиям. Таким образом, закрепление в п.

13 Порядка учета положения об обязательности применения ИП исключительно кассового метода учета доходов и расходов не соответствует п.

1 ст. 273 НК РФ.

Как ИП снимать деньги с расчетного счета на личные нужды в 2023 году

При обналичивании денег банки берут свою комиссию. Независимо от того, каким способом вы пользуетесь — чековой книжкой или пластиковой картой, комиссия платится всегда.

При снятии с чека банки берут от 1% и выше, при работе с картой — от 1 до 5%. В сравнительно небольших банках можно снять деньги — до 150 000 рублей с расчетного счета ИП.

При увеличении лимита даже на один рубль, на всю сумму начисляется комиссия. Служба безопасности банка дотошно проверяет клиентов, чтобы не допустить обналичивания денег. Иначе, у банка могут отобрать лицензию.

Деньги из ИП на собственные нужды: как потратить?

> > > 25 Декабрь 2015

Вывести прибыль из бизнеса индивидуальному предпринимателю гораздо легче, чем учредителю юридического лица.

Не надо принимать решение о направлении прибыли на дивиденды (что возможно не чаще, чем раз в квартал), платить налог на дивиденды или составлять какие-то оправдательные документы.❛❛ ИП может тратить на себя все честно заработанные деньги, если только у него нет задолженности по налогам и страховым взносам. ❜❜Зарплату индивидуальный предприниматель сам себе платить не может, о чем официальные органы не раз давали пояснения (письмо Федеральной службы по труду и занятости от 27 февраля 2009 г. N 358-6-1; письмо УФНС России по г.

Москве от 26 июля 2007 г. N А в письме Минфина от 25 ноября 2008 г.

N 03-04-05-01/441 подчеркивается, что

«Налогообложение сумм денежных средств, снятых с расчетного счета индивидуального предпринимателя для использования на личные нужды, Кодексом не предусмотрено»

.Таким образом, свои деньги от бизнеса предприниматель может получить, но не в виде зарплаты, а в виде доходов, которые будут облагаться, согласно выбранной системе налогообложения. Дополнительного налога, как НДФЛ на зарплату, при направлении дохода на свои нужды, платить не надо.Получать деньги за свои товары или услуги индивидуальный предприниматель может разными путями:

• Наличными деньгами с применением кассового аппарата или без него;
• Безналичным перечислением на банковский счет;
• Оплата наличными по квитанции через банк;
• С помощью электронных кошельков;
• Через банковские карты;
• По договору кассового обслуживания от курьерских служб;
• С использованием платежных агрегаторов;
• Наложенным платежом через почту России и др.

Как бы то ни было, все многообразие форм оплаты в итоге сводится к двум вариантам: наличные или безналичные деньги. Так как все платежи онлайн, через терминалы, электронные кошельки, банковской картой, от курьерских служб или наложенным платежом должны быть привязаны к расчетному счету предпринимателя.Можно ли индивидуальному предпринимателю использовать в своей работе банковский счет, открытый на обычное физическое лицо и ?

За открытие такого счета и проведения операций по нему банк взимает деньги, поэтому, конечно, есть соблазн такой счет не открывать, а пользоваться текущим счетом физлица.Чем плох счет физического лица для ИП?

• Во-первых, банк, который отслеживает назначение платежей, может просто отказаться от выполнения операций по текущему счету, если посчитает, что они связаны с предпринимательской деятельностью.
• Вторая причина, почему нельзя использовать текущий счет для ведения бизнеса – это внимание государства к доходам, не имеющим объяснения, в рамках антикоррупционной и антитеррористической деятельности. Если вы получаете деньги от бизнеса на расчетный счет, то есть отражаете доходы официально и платите на них налог, согласно выбранной системе налогообложения, то такие доходы нельзя признать нелегальными.
• И, наконец, третья причина, почему в бизнесе индивидуальному предпринимателю нужно использовать именно расчетный счет, связана с тем, что для налоговой инспекции наши доходы, которые приходят на банковский счет, практически прозрачны. Если этот счет не расчетный, то есть не предназначенный для ведения бизнеса, то налоговики могут обложить эти суммы как доходы, полученные не от предпринимательской деятельности, то есть по ставке 13%. Если сравнить, к примеру, ставку в 6% от доходов на УСН Доходы, получается, что налог будет в два раза больше. Если же деньги получает предприниматель на ЕНВД или ПСН, то он вообще не платит никаких налогов с реальных доходов, т.к. вмененный налог или стоимость патента рассчитывают на базе физических показателей.

Итак, деньги, которые предприниматель мог бы израсходовать на себя, у него имеются, и находятся они либо в кассе, либо пришли на расчетный счет.

Раньше, в письме Центробанка РФ от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 (которое основывалось на предыдущем Указании от 20.06.2007 № 1843-У) объяснялось, что предприниматели могут расходовать на личные нужды наличные деньги, снятые с расчетного счета.Деньги с расчетного счета можно также не снимать наличными, а переводить их на свою платежную карту физического лица. Ограничений по суммам наличных или безналичных расчетов для направления их на свои нужды не предусмотрено.

Подробнее об этом читайте в нашей статье С 1 июня 2014 года в силу вступило еще одно Указание Центробанка РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций», которое ввело для ИП .

Индивидуальный предприниматель, который решил воспользоваться правом не применять кассовые документы и не устанавливать лимит кассы, должен издать приказ об этом. Например, такой:Приказ на работу ИП без кассовых документовЕсли такой приказ есть, то для расходования денег из кассы на личные нужды никаких документов оформлять не надо.

Если же вы продолжаете вести кассовые документы, то в основании выплат денег на свои нужды в расходном кассовом ордере по форме № КО-2 указываете: «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности» или «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды».Новые статьи по данной тематике: обновлено: Декабрь 3, 2023 автором: Все для ИП

Как ИП тратить деньги с расчётного счёта на личные нужды

Список расходов для и Для признания расходов бухгалтеру понадобятся закрывающие документы: товарные чеки, накладные и акты приёма выполненных работ. Если расплачиваться картой, учёт становится проще: информация о всех покупках находится в выписке по счёту, поэтому для подтверждения операций достаточно приложить чеки. На остальных системах налогообложения учитывать расходы не нужно, ведь они не влияют на сумму налога.

Если теперь вы задумались о смене налоговой системы, у нас есть . Вы можете расплачиваться корпоративной картой, переводить на личный счёт в другом банке, снимать наличные или брать деньги прямо из кассы.

Чтобы выбрать самый подходящий, нужно знать об ограничениях. Привязанная к счёту ИП карта приравнивается к карте физического лица, расплачиваться ей можно без ограничений. Отсутствие комиссии и лимитов — главный плюс в покупках по карте.

Ещё одно преимущество — полная прозрачность.

Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 21 сентября 2012 г.А.П.

Кошелев, эксперт по налогообложению ИП получил выручку от предпринимательской деятельности.

Это его личные деньги? Безусловно. Юридически имущество предпринимателя не делится на его имущество как ИП и его же как обычного гражданина. Но по факту деньги, вырученные от бизнеса, все-таки еще не настолько свои, как, скажем, зарплата, полученная наемным работником.

Каким образом предпринимателю забрать эти деньги себе и желательно — наличными? Многое здесь зависит от того, как они были получены. Это замечательно. В таком случае деньги можно просто забрать из кассы по РКО, .

Какое основание платежа в нем указать? Конкретная формулировка не так уж важна. Главное, чтобы был понятен смысл операции — предприниматель забирает себе честно заработанное.

Подойдет, например, такой вариант: «На личные нужды Иванова А.А.», притом что Иванов А.А.

— это и есть наш ИП.

Чтобы часть выручки ИП не утекала в банк, можно не требующиеся для дела наличные сразу забирать себе Хотя нужно сказать, что многие предприниматели и тем более их бухгалтеры с опасением относятся к такому способу получения наличных. Их можно понять. Да, новый Порядок ведения кассовых операций не устанавливает, на что именно может тратиться наличная выручка. Он регламентирует только правила оформления выдачи денег из кассы.

Но вместе с этим Порядком продолжает действовать Указание ЦБ, где по-прежнему говорится, что наличную выручку ИП может потратить на выплаты работникам, командировочные расходы и оплату товаров, работ и услуг. Причем такая формулировка означает, что расходовать наличку на любые иные цели запрещено; .

Если предприниматель это требование нарушит, теоретически ему грозит штраф на сумму от 4000 до 5000 руб. за нарушение порядка работы с наличностью, .

Однако арбитражной практике не известно ни одного случая, когда налоговая пыталась бы оштрафовать предпринимателя именно за то, что он забрал себе наличную выручку. Хотя очевидно, что инспекторы просто не могут не сталкиваться с такими ситуациями.

Значит, они не видят в этом ничего противозаконного. И это понятно, ведь никаких расчетов, никакого расходования налички здесь не происходит — деньги остаются в собственности одного и того же лица. К тому же налоговики не забывают, что у них нет права контролировать, на что ИП тратит деньги, оставшиеся в его распоряжении после уплаты налогов.

Так что никаких претензий с их стороны можно не опасаться. В этом случае есть три основных способа получить наличные деньги в личную собственность. СПОСОБ 1. Просто снять наличку с расчетного счета.

Новый Порядок ведения кассовых операций не ограничивает цели, на которые можно снимать наличные. Поэтому никаких надуманных оснований для получения налички не потребуется. В чеке можно указать, что деньги предназначены для личных расходов.

Тогда не нужно будет ни приходовать деньги в кассу, ни оформлять их выдачу из кассы предпринимателю. СПОСОБ 2. Перевести деньги с расчетного счета на текущий (непредпринимательский) счет, а затем снять наличку с этого счета или с открытой к нему банковской карты. Основание платежа в платежном поручении — «перевод денег на личную карту».

СПОСОБ 3. Перевести деньги с расчетного счета предпринимателя на его банковский вклад. Какой вариант лучше? Это зависит от тарифов банка.

За снятие денег с расчетного счета комиссию берут практически во всех банках, и существенную — до 1%.

Банки, как правило, ограничивают и сумму налички, которую можно снять за определенный период времени — день или месяц. Для этого устанавливаются повышенные, а по сути запретительные комиссии за снятие наличных сверх лимита — до 10%.

Плата за перевод денег на текущий счет или во вклад варьируется от незначительной фиксированной суммы за один платеж (10—20 руб.) до серьезных комиссий в несколько процентов от платежа. За снятие денег с текущего счета или с банковской карты некоторые банки не берут денег вовсе, другие берут, и немало. Распространены и ограничения на снятие денег с таких счетов, особенно через банковские карты.

За снятие денег со вклада комиссии, как правило, нет, в то же время вклад «до востребования» по сути ничем не отличается от текущего счета.

*** Банковские комиссии за перевод денег между счетами, внесение и снятие наличных могут «отобрать» значительную часть прибыли предпринимателя, возможно, даже бо´ль­шую, чем налоги. Поэтому наличную выручку, не требующуюся для дела, лучше сразу забирать себе.

А безналичную — тратить на личные нужды прямо с расчетного счета. Правда, и сам этот счет, и открытые к нему карты предназначены для расчетов, связанных с бизнесом; .

Но ведь банку известны только назначения платежей, возможности определить, для каких целей потребовались предпринимателю те или иные товары или услуги, у него нет.

Поэтому у банка никаких возражений по поводу использования расчетного счета для оплаты личных расходов быть не должно.

1. , № 9
2. , № 5
3. , № 3, № 3
4. , № 16
5. , № 13
6. , № 12
7. , № 11

1. , № 9
2. , № 8, № 8
3. , № 6
4. , № 5
5. , № 24
6. , № 22
7. , № 2
8. , № 19
9. , № 18
10. , № 17
11. , № 16
12. , № 15, № 15, № 15
13. , № 14
14. , № 13
15. , № 12
16. , № 11

1. , № 8
2. , № 7
3. , № 6
4. , № 5, № 5, № 5, № 5, № 5, № 5, № 5
5. , № 23
6. , № 20
7. , № 17, № 17
8. , № 16, № 16
9. , № 15
10. , № 14
11. , № 10
12. , № 1

Кассовая дисциплина ИП в 2023 году

Нужно отметить, что в целях безопасности все же лучше сдавать деньги в банк. Во всех остальных случаях представители малого бизнеса должны следовать установленному порядку ведения кассовых операций.

Кассовая дисциплина в 2023 году позволяет ИП не выписывать (при выдаче наличных денежных средств из кассы) и — при приеме наличных денег.

В абз. 2 подп. 4.1 и абз. 9 подп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У говорится о том, что предприниматели могут не .

Обратите внимание, что отказ от выписки расходно-кассовых ордеров (РКО) и приходных кассовых ордеров (ПКО) может усложнить контроль над деятельностью сотрудников, принимающих денежные средства.

То есть подтверждения о получении сотрудником денег не будет. Если у ИП нет наемных работников, а денежные потоки поступают к предпринимателю напрямую, то отказаться от РКО и ПКО вполне целесообразно. Поступление

Как ИП принимать деньги от клиентов?

Также клиентам-юрлицам нельзя выдавать БСО, а вот индивидуальным предпринимателям – можно.

Если предприниматель или организация переводит деньги другому предпринимателю или организации с расчетного счета на расчетный счет, касса не нужна. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, например, пластиковая карта, то использовать кассу нужно (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003г.).

Законодательно на это запрета нет, но могут возникнуть претензии со стороны банка, т.к. в договоре обычно прописано, что счет не должен использоваться для предпринимательства.

А еще из-за платежей на счет физлица у налоговой могут возникнуть вопросы к вашим контрагентам.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и контрагентами, лучше принимать переводы на расчетный счет ИП.